آزمون فشار نقدینگی؛ اگر بزرگ‌ترین دریافتی دو هفته دیر برسد چه کنیم؟
فرض کنید حقوق کارکنان این هفته سررسید می‌شود و مشتری اصلی گفته پول فاکتور را دو هفته دیگر می‌پردازد. جمع دریافت‌های ماه شاید عوض نشود، اما ممکن است روز پرداخت حقوق پول کافی در حساب نباشد. آزمون فشار نقدینگی کمک می‌کند تاریخ و مبلغ این کسری را از قبل پیدا کنید.
در پیش‌بینی هفتگی فقط یک فرض را تغییر دهید
مانده نقد قابل استفاده امروز را بنویسید. دریافت‌ها را در هفته‌ای بگذارید که انتظار دارید پول وارد حساب شود و پرداخت‌ها را طبق سررسید ثبت کنید. مانده پایان هر هفته برابر است با مانده ابتدای هفته به‌علاوه دریافت‌ها منهای پرداخت‌ها. همان عدد، مانده ابتدای هفته بعد می‌شود.
حالا یک نسخه از جدول بگیرید. بزرگ‌ترین دریافتیِ در معرض تأخیر را از هفته اصلی کم کنید و به هفته‌ای که در سناریو انتظار وصول دارید اضافه کنید. بقیه اعداد را ثابت بگذارید تا اثر همین تأخیر معلوم شود.
مثال عددی؛ کسری از هفته اول شروع می‌شود
یک شرکت خدماتی با ۴۰ میلیون تومان نقد شروع می‌کند. از ۸۰ میلیون تومان دریافت هفته اول، ۶۰ میلیون تومان مربوط به یک فاکتور است. در سناریوی تأخیر، این فاکتور در هفته سوم وصول می‌شود. اعداد جدول فرضی و به میلیون تومان‌اند.
| هفته | دریافت عادی | دریافت با تأخیر | پرداخت | مانده عادی | مانده با تأخیر |
|---|---|---|---|---|---|
| ۱ | ۸۰ | ۲۰ | ۷۰ | ۵۰ | ۱۰− |
| ۲ | ۲۵ | ۲۵ | ۳۵ | ۴۰ | ۲۰− |
| ۳ | ۳۰ | ۹۰ | ۲۵ | ۴۵ | ۴۵ |
قبل از کسری چه تصمیمی بگیریم؟
در این مثال، شرکت باید تا پایان هفته اول دست‌کم ۱۰ میلیون تومان و تا پایان هفته دوم در مجموع ۲۰ میلیون تومان از شکاف را جبران کند تا مانده منفی نشود. اگر شرکت می‌خواهد ۵ میلیون تومان ذخیره نقد نگه دارد، این دو عدد به ۱۵ و ۲۵ میلیون تومان می‌رسند. دریافت و پرداخت‌های هفته اول را به تفکیک روز هم بررسی کنید. اگر بخش عمده پرداخت‌ها پیش از دریافت‌های همان هفته سررسید شود، کسری روزانه می‌تواند از عدد پایان هفته بیشتر باشد.
با مشتری درباره تاریخ مشخص یا وصول بخشی از فاکتور صحبت کنید و پرداخت‌های قابل جابه‌جایی را با توافق تأمین‌کننده بازبینی کنید. هر اقدام را با مبلغ، تاریخ و مسئول پیگیری در جدول وارد کنید. تا وقتی توافق قطعی نشده، آن را در سناریویی جدا نگه دارید تا پیش‌بینی اصلی بیش از حد خوش‌بینانه نشود.
برای تمرین، همین امروز سه دریافتی بزرگ پیش رو را مشخص کنید و یک‌بار تاریخ هرکدام را جداگانه عقب ببرید. برای هر سناریو دو عدد یادداشت کنید: اولین هفته‌ای که مانده از حداقل موردنیاز پایین‌تر می‌رود و بیشترین فاصله تا آن حداقل. برای پیدا کردن مطالبات در معرض تأخیر، از راهنمای گزارش سنی مطالبات استفاده کنید.
ابزار ثبت دریافت‌ها و پرداخت‌های هفتگی
داشبورد نقدینگی ۱۳ هفته‌ای برای ثبت برنامه هفتگی دریافت و پرداخت کاربرد دارد. برای اجرای آزمون، یک نسخه جدا از فایل پایه بگیرید و تاریخ وصول را در آن جابه‌جا کنید.
مشاهده داشبورد نقدینگی ۱۳ هفته‌ای
پیشنهاد از فروشگاه راه ایده آل
دیدگاه‌ها